1­0­9­9­-­K­ ­I­R­S­ ­G­e­c­i­k­m­e­s­i­:­ ­P­a­y­P­a­l­,­ ­V­e­n­m­o­ ­v­e­ ­C­a­s­h­ ­U­y­g­u­l­a­m­a­s­ı­ ­K­u­l­l­a­n­ı­c­ı­l­a­r­ı­n­ı­n­ ­B­u­ ­V­e­r­g­i­ ­S­e­z­o­n­u­n­d­a­ ­B­i­l­m­e­s­i­ ­G­e­r­e­k­e­n­l­e­r­

Geçen yıl Venmo, PayPal, Cash App, Zelle veya başka bir üçüncü taraf ödeme uygulaması aracılığıyla para kazandıysanız dinleyin.

IRS, yeni 1099-K raporlama zorunluluğunda ilerlemiyor bu vergi mevsimi. Eğer 1099-K'yı bekliyor olsaydınız vergi beyannamenizi verin — alamayabilirsiniz.

Başlangıçta 2022'nin başında başlaması planlanan IRS, aşağıdakiler gibi üçüncü taraf ödeme uygulamalarını gerektirecek yeni bir raporlama kuralı uygulamayı planladı: PayPalVenmo, Nakit Uygulaması veya Zelleyıllık 600 ABD Doları veya daha fazla geliri bildirmek için vergi dairesine.

Geçen yılın Kasım ayında IRS, kuralı üst üste ikinci yıl için erteleyeceğini duyurdu. Neden? Üçüncü taraf uygulamaları aracılığıyla vergiye tabi ve vergiye tabi olmayan işlemleri birbirinden ayırmak her zaman kolay değildir. Örneğin, oda arkadaşınızın size akşam yemeği için Venmo aracılığıyla gönderdiği para vergiye tabi değildir, ancak bir grafik tasarım projesi için alınan para vergiye tabidir. Duraklatma, ödeme platformlarına hazırlanmak için daha fazla zaman tanır.

IRS Komiseri Danny Werfel, “Üçüncü taraf gruplardan ve diğerlerinden geri bildirim toplamak için aylar harcadık ve yeni raporlama gerekliliklerini etkili bir şekilde uygulamak için ek zamana ihtiyacımız olduğu giderek daha açık hale geldi” dedi. Kasım 2023 beyanı.

Yeni vergi zorunluluğu ne zaman yürürlüğe girecek? Ve ne zaman ne beklemelisiniz? vergilerinizi beyan etmek 2023'te PayPal veya başka bir ödeme platformu aracılığıyla para kazandınız mı? Bilmeniz gereken her şey burada vergi sezonuna girin.

600 dolar kuralı nedir?

İlk olarak Amerikan Kurtarma Planı'nda duyurulan yeni raporlama gereklilikleri uyarınca, üçüncü taraf ödeme uygulamalarının eninde sonunda 600 doların üzerindeki kazançları IRS'ye bildirmesi gerekecek.

2024 vergileriniz (2025'te beyan edeceksiniz) için IRS, ödeme uygulamalarının serbest çalışanları ve işletme sahiplerini raporlamasını gerektiren aşamalı bir uygulama planlıyor 5.000 doların üzerinde kazanç 600 dolar yerine. Eşiği yükseltmenin yanlışlıklar riskini azaltacağı ve aynı zamanda ajansa ve ödeme uygulamalarına nihai 600 ABD doları tutarındaki minimum tutara ulaşmak için daha fazla zaman tanıyacağı ümit ediliyor.

Daha önce üçüncü taraf uygulamalar, 200'den fazla işlemde 20.000 ABD doları tutarında ticari ödeme alan kullanıcılara yalnızca 1099-K gönderiyordu.

Eğer öyleysen serbest meslek, kazancınızın tamamından 1099 almasanız bile, zaten toplam geliriniz üzerinden vergi ödüyor olmanız gerekir. Bu yeni bir kural değil; bu bir vergi raporlama değiştirmek. IRS, çoğunlukla rapor edilmeyen işlemleri takip edebilmek için raporlama zorunluluğunu ödeme uygulamalarına geçirecek.

IRS 600 ABD doları kuralının 2023 vergileriniz açısından anlamı nedir?

IRS, bu raporlama zorunluluğunu 2023 için duraklattı. Bu, eğer serbest gelir elde ediyorsanız, bu yıl vergi beyanında bulunurken kazançlarınızı her zamanki gibi rapor edeceğiniz anlamına gelir. 2023'te 200'den fazla işlemde 20.000 ABD dolarının üzerinde ödeme almadığınız sürece üçüncü taraf uygulamalardan 1099-K formu almayacaksınız.

Bunun yerine, birlikte çalıştığınız herhangi bir işletmeden 1099-NEC alabilirsiniz. Bir müşteriden vergi formu almasanız bile, serbest meslek gelirinizin tamamını raporlamak zorunda kalırsınız.

IRS 600 ABD doları kuralının 2024 vergileriniz açısından anlamı nedir?

2024 vergi yılı için şunları alacaksınız: vergi formu 1099-K Serbest çalışan bir müşteriden veya üçüncü taraf ödeme uygulamaları aracılığıyla 5.000 ABD dolarından fazla kazanırsanız, bu durum 2025'te beyan edeceğiniz vergileri etkiler. IRS, bu kuralı yeniden ertelemeye veya eşiği değiştirmeye karar verebilir; dolayısıyla bu gereksinimin değiştirmek.

Bu IRS kuralına hangi ödeme uygulamaları dahil?

Tüm üçüncü taraf ödeme uygulamaları Serbest çalışanların ve işletme sahiplerinin gelir elde ettiği yerlerde, sizinle ilgili işlemleri 2024 yılında IRS'ye bildirmeye başlamaları gerekmektedir. Popüler ödeme uygulamalarından bazıları arasında PayPal, Venmo, Zelle ve Cash App bulunmaktadır. Serbest çalışanların kullanabileceği Fivver veya Upwork gibi diğer platformlar da serbest çalışanların yıl boyunca aldıkları ödemeleri raporlamaya başlamanın eşiğinde.

Ödeme uygulamaları aracılığıyla gelir elde ediyorsanız profesyonel işlemleriniz için ayrı PayPal, Zelle, Cash App veya Venmo hesapları oluşturmak iyi bir fikirdir. Bu, ailenizden veya arkadaşlarınızdan gönderilen vergi dışı masrafların yanlışlıkla 1099-K'nize dahil edilmesini önleyebilir.

IRS vergi parası aileye veya arkadaşlara mı gönderilecek?

IRS'nin üçüncü taraf ödeme uygulamaları aracılığıyla aileye ve arkadaşlara gönderilen paraya karşı sıkı önlemler aldığına dair söylentiler dolaşıyordu ancak bu doğru değil. Hediyeler, iyilikler veya geri ödemeler içeren kişisel işlemler vergiye tabi sayılmaz. Vergiye tabi olmayan işlemlere bazı örnekler şunlardır:

• Bir aile üyesinden tatil veya doğum günü hediyesi olarak alınan para
• Bir restoran faturasının kendi payına düşen kısmını kapsayan bir arkadaştan alınan para
• Kira ve kamu hizmetlerinden payları karşılığında oda arkadaşınızdan veya partnerinizden alınan para

1099-K'de raporlanacak ödemeler, satıcıdan alınan mal veya hizmet ödemeleri olarak işaretlenmelidir. “Ailenize veya arkadaşlarınıza para gönderme”yi seçtiğinizde bu, vergi formunuzda görünmez. Başka bir deyişle, oda arkadaşınızdan restoran faturasının yarısına karşılık gelen para güvende.

Facebook Marketplace aracılığıyla satılan ürünlere vergi borcunuz olacak mı?

Kişisel eşyalarınızı ödediğinizden daha düşük bir fiyata satarsanız ve parayı üçüncü taraf ödeme uygulamaları aracılığıyla tahsil ederseniz bu değişiklikler sizi etkilemez. Örneğin, eviniz için 500 ABD dolarına bir kanepe satın alırsanız ve daha sonra bunu Facebook Marketplace'te 200 ABD dolarına satarsanız, bu, zararına sattığınız kişisel bir eşya olduğundan, satıştan vergi borcunuz olmaz. Ürünü zararına sattığınızı kanıtlamak için orijinal satın alma belgesini göstermeniz gerekebilir.

Öğeleri satın aldığınız ve bunları kâr için PayPal aracılığıyla yeniden sattığınız bir yan işiniz varsa veya başka bir dijital ödeme uygulaması5.000 ABD dolarının üzerindeki kazançlar vergiye tabi kabul edilecek ve 2024'te IRS'ye bildirilecek.

Vergilendirilmeyen gelirlerde vergi ödemekten kaçınmak için satın alma işlemlerinizin ve çevrimiçi işlemlerinizin kaydını iyi tuttuğunuzdan emin olun ve şüphe duyduğunuzda yardım için bir vergi uzmanına başvurun.

Bu raporlama değişikliğine nasıl hazırlanılır?

Kullandığınız herhangi bir ödeme uygulaması sizden işveren kimlik numaranız, bireysel vergi kimlik numaranız veya Sosyal Güvenlik numaranız gibi vergi bilgilerinizi onaylamanızı isteyebilir. Bir işletmeniz varsa büyük olasılıkla bir EIN'niz vardır, ancak tek mülk sahibi, bireysel serbest çalışan veya geçici işçiyseniz, bir ITIN veya SSN sağlarsınız.

Bazı durumlarda, 1099-K almak serbest meslek vergilerinizi beyan ederken manuel işlerin bir kısmını alabilir.

Bu kural yürürlüğe girdikten sonra, size doğrudan para yatırma, çek veya nakit ödeme yapılması durumunda bireysel 1099-NEC formlarını almaya devam edebilirsiniz. Size PayPal, Venmo, Upwork veya diğer üçüncü taraf ödeme uygulamaları aracılığıyla ödeme yapan birden fazla müşteriniz varsa Ve 5.000 $'dan fazla kazanırsanız birden fazla 1099-NEC yerine bir 1099-K alacaksınız.

Raporlamada herhangi bir karışıklığı önlemek için kazançlarınızı manuel olarak veya Quickbooks gibi muhasebe yazılımıyla takip ettiğinizden emin olun.