İster uzun süredir kripto yatırımcısı olun ister yakın zamanda satın alınan dijital varlıklar olun, işte kripto vergi uzmanlarından bilmeniz gereken bazı önemli noktalar.
Form 1040 ‘dijital varlıklar’ sorusuna nasıl cevap verilir?
Kripto para birimi IRS için öncelikli bir alan haline geldi ve ajans Ocak ayında bu vergi sezonunda dijital para biriminin raporlanmasıyla ilgili kılavuzunu paylaştı.
2019 vergi yılından bu yana IRS, evet veya hayır sorusunun farklı versiyonlarını içeren vergi beyannamelerine ilişkin kripto verilerini topluyor. 2023 için, Form 1040’ın ön sayfasında mülkler ve tröstler, ortaklıklar, şirketler ve S şirketlerinin getirileriyle birlikte bir “dijital varlıklar” sorusu var.
İşte daha fazla vergi planlaması haberine bir bakış.
Ancak MDM Financial Services’in sahibi kayıtlı temsilci Matt Metras, birçok kripto yatırımcısının, kripto para birimini, stablecoin’leri, değiştirilemeyen tokenleri ve daha fazlasını içeren “dijital varlıklar” teriminin kendileri için geçerli olduğunun farkında olmadığını söyledi.
2023 için kripto sattıysanız “evet” cevabını vermelisiniz; bir parayı diğeriyle takas etti; veya Form 1040 talimatlarına göre ödeme, ödül veya ödül olarak dijital para birimi almış olmanız. ABD doları ile kripto satın aldıysanız ve varlığı hâlâ elinizde tutuyorsanız “hayır” cevabını verebilirsiniz.
Evet-hayır soruları oldukça güçlüdür.
Andrew Gordon
Gordon Hukuk Grubu Başkanı
Vergi avukatı, yeminli mali müşavir ve Gordon Hukuk Grubu başkanı Andrew Gordon, “Evet veya hayır soruları oldukça güçlü” dedi.
Gordon, kripto kârınız veya geliriniz varsa ve dijital varlıklar sorusu için “hayır”ı seçerseniz, IRS’nin yasayı kasıtlı olarak ihlal etmenin “kasıtlılık” olduğunu iddia edebileceğini söyledi.
Ancak 2023 dijital varlıklar sorusunun Bitcoin vadeli işlem ETF’leri veya spot Bitcoin ETF’leri için geçerli olmadığını söyledi.
Kripto vergileri nasıl hesaplanır
Dijital para biriminin ticaretini yaptığınızda veya onu karla sattığınızda, “elde tutma süresine” veya varlığa ne kadar süreyle sahip olduğunuza bağlı olarak, sermaye kazançlarına veya düzenli gelir vergisine tabi olabilir.
Gordon, “Onlara hisse senetleri veya diğer mülklerle aynı muamele yapılıyor” ve kazanç, “temel” veya satın alma fiyatınız ile varlığı sattığınızda veya takas ettiğinizde oluşan değer arasındaki farktır, dedi.
Bir yıldan fazla bir süre boyunca kripto para tutarsanız, vergiye tabi gelirinize bağlı olarak %0, %15 veya %20 oranında uzun vadeli sermaye kazancı elde etmeye hak kazanırsınız. Bunun aksine, kısa vadeli sermaye kazançları veya düzenli gelir vergileri, bir yıl veya daha kısa süreyle sahip olunan varlıklara uygulanır.
Her iki parantez de, düzeltilmiş brüt gelirinizden standart veya ayrıntılı kesintilerden büyük olanı çıkararak hesapladığınız “vergiye tabi geliri” kullanır.
Gordon, yüksek gelirliler için bir yıl sonra kripto satmanın “kurunuzu yarıya indirebileceğini”, bu nedenle satın alma tarihinizi takip etmenin çok önemli olduğunu söyledi.
Kripto vergi raporlaması nasıl çalışır?
Birçok yatırımcı her yıl beyanname vermek için vergi formlarına güveniyor. Ancak uzmanlar, güvenilir raporlama olmadan kripto yatırımcılarının işinin daha zor olduğunu söylüyor.
2023 için, borsaya bağlı olarak, ödüller veya gelir için Form 1099-MISC’yi, işlemler için Form 1099-B’yi alabilir veya hiç form almayabilirsiniz.
Ayrıca, kripto vergi formları alırsanız, para birimini bir borsadan diğerine taşıdığınızda temel raporlama hataları meydana gelebilir.
ABD Hazine Bakanlığı ve IRS, 1 Ocak 2025 ve sonrasındaki işlemler için dijital varlık raporlamasına yönelik standartlaştırılmış Form 1099-DA da dahil olmak üzere önerilen düzenlemeleri yayınladı.
Metras, bu arada, kripto yatırımcılarının, yüksek hacimli faaliyet nedeniyle zorlayıcı olabilecek kişisel kayıt tutmaya dayalı faaliyetleri raporlaması gerektiğini söyledi.
“Beşten fazla işleminiz olduğunda, bunu bir Excel elektronik tablosunda kendiniz yapmaya çalışmak çok zor oluyor” dedi.