Dijital varlıklarla uğraşıyorsanız, yıllık gelirlerinizde Milli Gelirler İdaresine kriptoyla ilgili işlemler hakkında bilgi vermeyi atlamak isteyebilirsiniz. vergi beyanı.
Ancak Steptoe hukuk firmasında vergi ortağı olarak müşterilere kripto para birimi vergi konularında danışmanlık yapan Lisa Zarlenga, bunun maliyetli bir ihmal olabileceğini söylüyor. Zarlenga'ya göre IRS, vergiye tabi dijital varlık işlemlerini yasaların gerektirdiği şekilde açıklamayan vergi mükelleflerine “baskı yapıyor”.
Ajansın bilgiyi elde etmek için belirli adımlar atması gerekse de Zarlenga, IRS'nin dijital varlık işlemlerinizi takip edebileceğini söylüyor. Bu, dijital varlıkları bildirmemeniz durumunda cezalara maruz kalabileceğiniz anlamına gelir.
Vergi beyanında bulunmak için son gün ne zaman?
Zarlenga, “Bazı insanlar şöyle düşünebilir: 'Ah, benim hakkımda hiçbir şey öğrenemeyecekler…' Bunu kesinlikle varsaymam.” diyor Zarlenga.
Bunu akılda tutarak, dijital varlıkları vergi beyannamenizde ne zaman ve nasıl bildireceğiniz hakkında bilmeniz gereken dört temel noktayı aşağıda bulabilirsiniz:
1. Dijital varlıkları raporlamanız gerektiğinde
Zarlenga, IRS'nin dijital varlıklara vergi amaçlı olarak araba gibi mülk muamelesi yaptığını söylüyor. Gayrimenkul satın alırsanız, satarsanız veya ticaretini yaparsanız vergiye tabi olabilirsiniz. Aynı şey dijital varlıklar için de geçerlidir kripto para.
Bir vergi mükellefinin, ABD Bireysel Gelir Vergisi Beyannamesi olan IRS Form 1040'ın ön yüzünde yer alan aşağıdaki soruya evet veya hayır yanıtı vermesi gerekir: “2023 yılı içerisinde herhangi bir zamanda: (a) (ödül, ödül veya ödeme olarak) aldınız mı? mülk veya hizmetler); veya (b) bir dijital varlığı (veya dijital bir varlığa ilişkin mali menfaati) satmak, takas etmek veya başka bir şekilde elden çıkarmak?”
Dijital varlıklarınız varsa ancak hiçbir işleminiz yoksa, IRS hayırı kontrol edebileceğinizi söylüyor bu soruya yanıt olarak. Ayrıca, dijital varlıkları satın almak ve tutmak veya bunları bir cüzdandan başka bir cüzdana aktarmak gibi her ikisi de sizin kontrolünüzde olan vergiye tabi olmayan belirli faaliyetlerde bulunup bulunmadığınızı da hayır olarak işaretleyebilirsiniz.
2. Dijital varlıklar nasıl raporlanır?
Raporlanabilir dijital varlık işlemleriniz varsa, bunların Form 8949, Satışlar ve Diğer Sermaye Varlıkları Elden Çıkarmaları ve Çizelge D, Sermaye Kazançları ve Zararları'nda açıklanması gerekir.
İyi haber şu ki, merkezi dijital varlık platformları, aylık veya yıllık beyanlar sağlamaları halinde dijital varlık işlemlerinin raporlanmasına yardımcı olabilir. Herhangi bir dijital varlık işleminden elde edilen tüm geliri raporlamak için bu bilgiyi kullanın.
Zarlenga, işlemleriniz merkezi bir platformda gerçekleşmediyse, bu etkinliği izlemeye yönelik kripto vergi yazılımı satın alabileceğinizi söylüyor. (2026 yılında, 2025'te gerçekleşen işlemler için vergi mükelleflerinin, borsa aracılarından aldıkları 1099-B Formuna benzer şekilde, dijital varlık aracı kurumlarından 1099-DA Formlarını almaya başlaması gerekir.)
En iyi son dakika vergi yazılımı fırsatları: Son tarihi 15 Nisan'a getirin ve büyük tasarruf sağlayın
Zarlenga, token ödünç vermek veya merkezi olmayan bir borsaya likidite sağlamak gibi işlemler daha karmaşık olduğunda, IRS'nin rehberlik sağlamaması nedeniyle ilgili gelirin raporlanması açısından gri bir alana düşebileceğini söylüyor. Neyi bildireceğiniz konusunda kafanız karıştıysa veya sık işlem yapan aktif bir yatırımcıysanız Zarlenga, dijital varlık gelirini IRS'ye nasıl bildireceğini bilen bir sertifikalı mali müşavirle çalışmanızı önerir.
Ajans aynı zamanda bir sık sorulan sorular sayfası Dijital varlık gelirinin raporlanması hakkında daha fazla bilgi edinmek için danışabileceğiniz.
3. Dijital varlıkları bildirmezseniz ne olur?
IRS, çağırma gücüyle Coinbase ve Kraken gibi platformlarda gerçekleşen daha önemli işlemlere ilişkin hesap bilgilerini arayabilir ve elde edebilir. Zarlenga, faaliyetleriniz bu raporlarda görünüyor ancak geri döndüğünüzde görünmüyorsa, IRS'nin size büyük olasılıkla tam teşekküllü bir denetim haline gelebilecek bir soruşturma mektubu göndereceğini söylüyor.
IRS, dijital varlık gelirinizi bildirmediğinizi öğrenirse, borçlu olunan yeni vergi artı faizi değerlendirebilir ve muhtemelen ceza vermek. Zarlenga, IRS'in bulgularına bağlı olarak cezanın kuralların ihmali veya dikkate alınmaması, önemli ölçüde eksik beyan ve hatta dolandırıcılık nedeniyle olabileceğini söylüyor.
Genel olarak, bu ihlallere ilişkin cezalar eksik ödemenin yüzde 20'si, dolandırıcılık durumunda ise eksik ödemenin yüzde 75'i kadardır. IRS ayrıca bir davayı cezai soruşturmaya yönlendirmeyi de seçebilir.
4. Dijital varlıkları bildirmemeniz durumunda iadenizi nasıl düzeltebilirsiniz?
Zaten bir iade gönderdiyseniz ancak dijital varlık işlemlerini raporlama şeklinizi değiştirmek istiyorsanız Zarlenga, bunu yapabileceğinizi söylüyor yerine geçen bir iade talebinde bulunun e kadar Vergi beyannamesinin 15 Nisan 2024'te verilmesi gerekiyor. Yeni beyanı vade tarihinden önce dosyaladığınızdan emin olun veya bir uzantı dosyalayın eğer bu son tarihi kaçırmayı düşünüyorsanız.
Vergi Günü geldi ve geçtiyse, yapmanız gerekenler değiştirilmiş bir beyanda bulunun.
Zarlenga, vergi mükelleflerinin, hatalarını proaktif olarak düzeltmenin kendilerini IRS nezdinde zor durumda bırakacağından endişelenmemeleri gerektiğini söylüyor.
Zarlenga, bunun yerine yapılacak daha riskli şeyin denetim piyangosu oynamak olduğunu söylüyor: “Genel olarak, sizi bir denetimde bulurlarsa, daha yüksek bir ceza alma şansınız daha yüksektir.”
Konular
Para
Mashable ile Vergi Sezonu
Kaynak bağlantısı