Gelir İdaresinden posta yoluyla bir mektup almak pek çok kişinin sabırsızlıkla beklediği bir şey değildir. Genellikle bunun nedeni, IRS tarafından denetlenme konusunda gergin olmalarıdır. Ancak denetimin gerçekte ne olduğu ve kimin denetleneceği konusunda birçok yanlış anlama vardır.
Bu hikayenin bir parçası Vergiler 2024CNET'in en iyi vergi yazılımını, vergi ipuçlarını ve iadenizi dosyalamak ve geri ödemenizi takip etmek için ihtiyacınız olan her şeyi kapsaması.
IRS, 2022 Enflasyon Azaltma Yasası kapsamında büyük bir mali destek aldı; bu yasa, kuruma 10 yıl içinde ek 80 milyar dolar sağlıyor ve bunun federal vergi gelirini 200 milyar doların üzerinde artırması bekleniyor. Bu fonların yarısından fazlası Muhasebe firması PricewaterhouseCoopers'a göre, IRS'nin “büyük şirketler, ortaklıklar ve yüksek varlıklı bireylere yönelik incelemeleri önemli ölçüde artırmasının” beklendiğini söyleyen muhasebe şirketi PricewaterhouseCoopers'a göre bu yaptırımlar uygulamaya yönelik olacak.
IRS'nin gönderdiği farklı denetim türlerini ve genel olarak kimlerin denetlendiğini açıklayacağız. Daha fazla vergi ipucu için, yapılabilecek yaygın hatalar hakkında bilgi edinin. seni denetlettirmek ve vergi indirimleri bu size daha büyük bir geri ödeme sağlayabilir.
Denetim nedir?
IRS'nin geleneksel olarak gönderdiği üç tür bildirim vardır: düzeltme mektupları, muhabir denetimleri ve inceleme denetimleri.
Ayar harfleri vergi mükelleflerine ek para borçlu olduklarını veya genellikle yanlış hesaplama nedeniyle geri ödeme tutarlarında bir değişiklik olduğunu bildirmeniz yeterlidir.
TurboTax vergi uzmanı, “İnsanlar IRS'den bir mektup alıyor ve otomatik olarak çıldırıyor ve bunun bir denetim olduğunu düşünüyor, ancak aslında bu sadece bir düzeltme mektubu.” Lisa Greene-Lewis CNET'e söyledi.
Yazışma denetimi biraz daha ilgili. Vergi mükellefinin, iadesini tamamlamak için ek belgelere ihtiyaç duyduğunu bilmesini sağlar. IRS isteyebilir makbuzlar, faturalar, çalışma belgeleri, iptal edilen çekler, yasal belgeler, kredi sözleşmeleri, hissedar raporları ve hatta bilet koçanları.
Bir inceleme denetimi İnsanların gerçekten korktuğu şey bu, ancak vergi kaynakları müdürü Jo Willetts'e göre, belirli bir vergi yılında Amerikalıların %1'inden azı denetleniyor. Jackson Hewitt.
Willetts, “IRS genellikle 'Belgeleriniz varsa, bunları bize gönderin' diyor” dedi. Bir mektup alırsanız bir profesyonelden yardım istemek isteyebileceğinizi ekledi.
Yüz yüze sınav yer alabilir evinizde, iş yerinizde, avukatınızın ofisinde veya bir IRS ofisinde.
Denetim tamamlandığında denetçi, durumu düzeltmek için neyin gerekli olduğunu belirleyecektir. Eğer değerlendirmelerine katılmıyorsanız, bir temyiz süreci var.
Willetts, işaretlenen sorunlardan bazılarının o kadar da önemli olmadığını söyledi: “Ve IRS her zaman haklı değil – ya da değil tamamen Sağ.”
2018 yılında gerçekleştirilen milyonlarca denetimden 30.000'i vergi mükellefleriyle sonuçlandı. ek parayı geri almak.
Willetts, “Vergi mükellefinin lehine olan bir sorunu IRS ile çözmek her zaman bir zevktir” diye ekledi.
Kim denetlenir?
Göre Genel Muhasebe BürosuSon yıllarda tüm gelir düzeylerinde denetim oranları, büyük ölçüde finansman eksikliğinden dolayı azaldı.
Ortalama olarak denetlenme olasılığı 2010'da %0,9'dan 2019'da %0,25'e düştü.
Hatalar veya eksik bilgiler İade, IRS'den bildirim almanın en kesin yoludur. Denetimler ayrıca rastgele olarak veya getirinizin yatırımcı veya iş ortağı gibi denetlenen başka biriyle bağlantılı olması durumunda da tetiklenebilir.
Ancak yüksek gelirli olanlar daha fazla incelemeyle karşı karşıya kalabilir. 200.000 doların üzerinde gelir bildirenlerin şansı artıyor ve araştırmaya göre Syracuse üniversitesi Ocak ayında yayınlanan rapora göre, milyonerler herhangi bir gelir grubundan denetlenme olasılığı en yüksek olanlar.
Ancak çok az gelir beyan etmek veya hiç gelir elde etmemek de bir tehlike işaretidir. En düşük gelirli Amerikalıların denetim oranı %1,27 ile ulusal ortalamanın beş katından fazlaydı.
“Düşük gelirli denetimler genellikle daha otomatiktir ve [the] IRS bu denetimlere daha az personelle de devam edecek” dedi. Mayıs 2022 tarihli bir GAO raporu.
IRS verilerine göre son yıllarda gelirleri 25.000 doların üzerinde ve 500.000 doların altında olan vergi mükellefleri en az denetlenen grup oldu.
Ağustos 2022'de Hazine Bakanı Janet Yellen söz konusu Yılda 400.000 ABD Doları veya daha az kazanan küçük işletmeler veya haneler “denetlenme şanslarında bir artış görmeyecek.”
Başkan Joe Biden'ın IRS komiseri adayı Danny Werfel, bu sözünü yineledi Senato onay duruşmasında Şubatta.
IRS komiseri adayı Danny Werfel, Senato Finans Komitesi adaylık duruşmasında.
Anna Rose Layden/Bloomberg/Getty ImagesIRS tarafından kimin denetleneceği konusunda ırksal bir önyargı var mı?
Siyahi vergi mükellefleri orantısız bir şekilde denetlenme olasılığıOcak ayında yayınlanan Stanford Üniversitesi raporuna göre. Araştırma ekibi şunu buldu Siyah vergi mükellefleri denetim bildirimleri alıyor Siyah olmayan vergi mükelleflerine göre en az üç kat daha sık.
Gelirlerine, hane büyüklüğüne ve dosyalama durumlarına bağlı olarak denetlenme olasılıkları 4,7 kat daha fazla olabilir.
Araştırmayı yöneten Stanford hukuk profesörü Daniel Ho, eşitsizliğin muhtemelen kasıtlı olmadığını, maliyet düşürücü önlemlerin ve IRS'in denetim seçim yöntemlerini yöneten gizli algoritmanın sonucu olduğunu söyledi.
Ho'nun ekibine göre, birçoğu daha karmaşık vergi konularını araştırmak için gerekli uzmanlığa sahip olan bütçe kesintileri, kuruma son 10 veya daha fazla yılda müfettişlerin %20'sinden fazlasına mal oldu. Sonuç olarak, yüksek vergi dilimlerindeki denetim oranları düşerken, düşük gelirli vergi mükelleflerinin denetim oranlarında bir azalma olmadı.
Araştırmacılar, IRS'nin aynı zamanda kişisel saha denetimleriyle karşılaştırıldığında “tetiklenmesi kolay, çok az maliyetli ve IRS personeli tarafından minimum düzeyde çaba gerektiren” yazışma denetimlerine de yöneldiğini söyledi. IRS denetimlerinin yaklaşık yüzde 70'i posta yoluyla yapılıyor.
Araştırmacılar, IRS'nin iadelerdeki sorunları işaretlemek ve otomatik mektuplar oluşturmak için kullandığı program olan Bağımlı Veri Tabanı'nın, yüksek dolar miktarlarıyla ilgili hatalardan ziyade para iadesine uygunlukla ilgili hatalara odaklanma eğiliminde olduğunu buldu.
Örneğin tüm IRS denetimlerinin yarısı, kazanılan gelir vergisi kredisini talep eden vergi mükelleflerini içeriyor.
Ho'nun ekibine göre, EITC ile ilgili denetimlerin “vergi beyanları daha az karmaşık olan ve davaya yol açma olasılığı daha düşük olan düşük gelirli bireyleri” etkileme olasılığı daha yüksektir.
Program aynı zamanda daha ucuz ve çözümlenmesi daha kolay olduğu için ticari geliri olmayan hak sahiplerini de hedef alıyor gibi görünüyor.
Raporda, siyahi vergi mükelleflerinin ticari gelir bildiren EITC talep sahiplerinin yalnızca %10'unu oluşturduğu, ancak bunu yapmayan EITC talep sahiplerinin %20'sinin olduğu ortaya çıktı.
Ho, “Gelirdeki ırksal eşitsizlikler iyi biliniyor ve IRS'nin odaklanmayı seçtiği şeyin, denetimlerin artan oranlı vergi sistemini tamamlayıp tamamlamaması veya zayıflatması konusunda büyük etkileri var” dedi. bir açıklamada söyledi.
Araştırmacılar, bu faktörlerin kimin denetleneceği konusundaki eşitsizliği tam olarak açıklamadığını söyledi. Örneğin siyahi vergi mükellefleri, EITC talep sahiplerinin %21'ini oluşturuyor ancak EITC ile ilgili denetimlerin %43'ünün odak noktasıydı.
Tutarsızlık cinsiyete, medeni duruma veya ebeveynlik durumuna bakılmaksızın devam ediyor, ancak en çok EITC'yi talep eden bakmakla yükümlü olduğu bekar Siyah erkekler arasında telaffuz ediliyor. Siyahi olmayan bir çiftin ortaklaşa başvuruda bulunması ve aynı krediyi talep etmesi nedeniyle denetlenme olasılıkları neredeyse 20 kat daha fazladır.
Araştırmacılar, IRS'nin aynı zamanda vergi kaçakçılığı yapan kişiler nedeniyle haksız yere para iadesi alan kişilerin peşine düşmesi için yasa koyucular tarafından baskı altında olduğuna inandıklarını söyledi.
EITC talebinde bulunanlar, o yıl hiç vergi ödememiş olsalar bile geri ödeme alabilirler.
Ho, “Kazanılan gelir vergisi kredisine giden doları, yüksek gelirli bir vergi mükellefinin kaçırabileceği doların aynısı olarak görmüyoruz” dedi. Bugün Amerika. “Bunlara benzer şekilde davranırsak, kanıtlarımız eşitsizliğin önemli ölçüde azalacağını gösteriyor.”
IRS bir getiriyi denetlemek için ne kadar geriye gidebilir?
Genel olarak IRS, bir denetime son üç yıl içinde dosyalanan iadeleri dahil edecek ve çoğu son iki yıldaki iade denetimleri de buna dahil olacaktır.
Açıklamaya göre “Önemli bir hata tespit edersek ek yıllar ekleyebiliriz” ajansın web sitesiBu da genellikle son altı yıldan fazla geriye gitmediğini ekliyor.
Denetimin çözüme kavuşturulamaması halinde IRS, ek vergi ve ücretlerin değerlendirilmesine ilişkin zamanaşımı süresinin uzatılmasını talep edebilir; bu süre genellikle beyannamenin verilmesinden veya beyan edilmesinden üç yıl sonradır (hangisi daha sonra ise).
IRS'e göre denetlenen kurumun zaman aşımı tarihinin uzatılmasını kabul etmesi gerekmiyor. “Ancak kabul etmezseniz denetçi, sağlanan bilgilere dayanarak bir karar vermek zorunda kalacak.”
Vergi kayıtlarını ne kadar süreyle saklamanız gerekir?
IRS genellikle son üç yılın getirilerine baktığından, kayıtlarınızı en azından bu kadar uzun süre saklamanız iyi bir kuraldır.
Willetts, gerçekten temellerinizi korumak istiyorsanız altı veya yedi yılın iyi olduğunu söyledi.
İadeniz “gelirde önemli ölçüde eksik beyan” içeriyorsa, hükümetin gelir talebinde bulunmak veya yasal işlem başlatmak için altı yılı var. Amerikan Barolar Birliğibrüt gelirinizin en az %25'i kadardır. Her ne kadar IRS kasıtlı olarak vergi kaçakçılığı yaptığınızı tespit etse de, bu altı yıllık süre geçerli değildir.
Kaynak bağlantısı